Si vous suivez mes écrits ou écoutez le podcast de Kuderna, vous m’avez probablement entendu dire : « Investir, c’est comme un tabouret à trois pattes : Risque de marché, liquidité et impôts ». Cela vaut la peine de le répéter, car chacun de ces facteurs peut soit faire des ravages, soit améliorer considérablement votre plan financier global à un moment donné. Dans le monde impitoyable de la finance, ne pas savoir n’est pas une excuse. Chacune de ces trois mesures est présente dans chaque décision d’investissement et il vous appartient de savoir comment la noter. Aujourd’hui, nous allons nous concentrer sur l’IRA et les impôts.
Il existe en fin de compte trois formes d’imposition différentes lorsque vous faites travailler votre argent : l’imposition, le report d’impôt et l’exonération d’impôt. Qu’est-ce que cela signifie ? Eh bien, imposable signifie essentiellement que votre compte ou votre investissement est imposé au fur et à mesure. Ce sont les types de comptes qui pourraient vous permettre de produire chaque année un formulaire 1099, indiquant les revenus d’investissement tels que les intérêts, les dividendes et/ou les gains en capital. Au moment où nous écrivons ces lignes, en 2021, les dividendes qualifiés sont imposés en tant que plus-values à long terme, à des taux traditionnellement plus favorables que les taux d’imposition ordinaires. La plupart des intérêts sont imposés comme des revenus ordinaires, à quelques exceptions près, comme les intérêts des obligations municipales. En ce qui concerne l’achat et la vente d’investissements, les actifs détenus pendant plus de 12 mois bénéficient du taux préférentiel sur les plus-values à long terme, qui culmine à 20 %, tandis que les gains sur les actifs détenus pendant moins de 12 mois sont imposés comme des revenus ordinaires. Ces véhicules offrent généralement un niveau de liquidité plus élevé (capacité à accéder à l’argent), mais comme on peut le constater, le fait de payer des impôts chaque année peut réduire à néant tout progrès.
La deuxième catégorie de véhicules à imposition différée est à la hauteur de son nom. Il s’agit de véhicules qui reportent ou ajournent l’obligation fiscale éventuelle. Veuillez noter qu’il s’agit d’un report, et non d’une élimination ou d’une économie, comme on peut souvent le citer à tort. L’incidence la plus courante est celle d’un 401(k) traditionnel, d’un compte de retraite individuel (IRA) ou d’un compte de retraite « avant impôt » similaire. Dans ces scénarios, les cotisations échappent à l’impôt sur le revenu actuel, mais au fur et à mesure que les investissements s’accumulent, l’obligation fiscale future inconnue s’accroît également. Il existe également des restrictions de liquidité qui peuvent affecter une autre partie du tabouret d’investissement, mais nous reporterons cette conversation à un autre jour. Les rentes non qualifiées offrent une autre méthode pour prendre des investissements « après impôt » et reporter les impôts à un moment ultérieur. La mise en garde est que personne ne peut prédire avec précision les taux d’imposition dans une prochaine administration, et encore moins les taux qui seront peut-être appliqués dans des décennies à la retraite.
La troisième grande forme d’imposition est l’exonération d’impôt. Il s’agit d’investissements « après impôt » [sauf peut-être dans le cas d’un compte d’épargne santé (CES)], dans lesquels le principe et les gains peuvent être retirés sans conséquence fiscale, à condition de respecter certaines restrictions. Parmi les véhicules les plus courants de cette catégorie, on peut citer les 529 plans, les assurances vie à valeur de rachat comme les assurances vie entière ou les Roth IRA. De nombreux investisseurs peuvent apprécier l’idée d’éliminer l’une des plus grandes inconnues futures en matière d’impôts, le luxe de regarder une déclaration à la retraite et de dire : « Ce chiffre est tout à fait le mien ». Alors que mentionné précédemment, plusieurs autres soldes de comptes peuvent encore avoir l’Oncle Sam qui attend sa part.
Au point où en est cet article, l’IRA Roth peut offrir des avantages fiscaux très uniques, mais le reproche que beaucoup de gens feront est : « Je gagne trop d’argent ». Si vous êtes célibataire et que vous gagnez plus de 125 000 $, marié en couple et plus de 198 000 $, ou marié séparément et plus de 10 000 $, vous ne pourrez peut-être pas contribuer. Maintenant, avant d’appeler votre député pour vous plaindre, sachez que si votre entreprise propose un 401(k), elle a probablement maintenant la possibilité de cotiser à un Roth pour suivre la méthode traditionnelle avant impôt, il n’y a AUCUN plafond de revenu pour les cotisations de Roth aux plans de retraite sur le lieu de travail !
Mais, si le 401(k) de Roth n’est pas une option, ou si vous voulez simplement mettre de côté encore plus d’argent pour croître à l’abri de l’impôt, et que vous gagnez trop d’argent pour le Roth IRA, entrez dans le « Roth IRA détourné ». Ce n’est pas un véritable type de compte, mais plutôt une stratégie sanctionnée par l’IRS pour les personnes à hauts revenus. Le processus consiste à verser une contribution non déductible à un IRA traditionnel (en remplissant le formulaire 8606), puis à convertir ce solde en un Roth IRA. L’opportunité existe car il n’y a pas de limite de revenu pour les contributions non déductibles et aucune limite de revenu pour les conversions Roth. Les investisseurs doivent être particulièrement prudents s’ils ont réalisé des gains sur cette contribution non déductible initiale, car ces gains seront imposés à l’avenir, ou s’ils ont plusieurs IRA. L’IRS utilise une règle de prorata qui dit essentiellement que vous ne pouvez pas choisir l’argent après impôt de votre IRA pour le convertir, mais plutôt qu’une partie de tous les fonds avant impôt sera supposée avoir été convertie, ce qui entraînera une conséquence fiscale à la fin de la période. Par conséquent, la méthode la plus simple consiste à avoir un IRA traditionnel et un IRA Roth, à verser une cotisation annuelle non déductible au IRA traditionnel et à la convertir avant que les gains ou les intérêts ne s’accumulent.
Cela peut sembler être un casse-tête, et cela peut sembler beaucoup de travail pour obtenir le même résultat que votre ami qui gagne moins que les limites de revenu, mais ce sont les règles. Comme vous vous concentrez sur chaque jambe du tabouret d’investissement, un Roth IRA, ou un Roth IRA « backdoor », peut être quelque chose à considérer.
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(Image présentée par Karolina Grabowska via Pexels)
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