La nouvelle administration Biden envisageant d’éliminer ou de limiter la base d’échange et d’intensification 1031, il est temps de prévoir une alternative au report de l’impôt sur les plus-values lors de la vente d’actifs à forte valeur ajoutée (comme le DST). Ce n’est pas seulement Biden. En fait, en 2017, lorsque l’ancien président Trump et le Congrès se sont rencontrés pour réviser le code des impôts, l’échange 1031 était là aussi sous le feu des critiques. La menace était de supprimer l’une des plus puissantes stratégies de report d’impôt de l’investisseur immobilier : La bourse 1031. Ont-ils réussi ? La réponse est oui, ils l’ont limitée et l’ont supprimée pour tout le monde, sauf pour les investisseurs immobiliers. Les investisseurs immobiliers ont tenu bon en 2017, cependant, avec Biden qui a maintenant les yeux rivés sur la bourse 1031 et avec les démocrates qui contrôlent la maison et le sénat, la 1031 pourrait être sur le point de disparaître pour les investisseurs immobiliers qui gagnent plus de 400 000 dollars par an. Cependant, il y a une lumière au bout du tunnel fiscal….
« Le Deferred Sales Trust est une solution fiable et éprouvée pour différer l’impôt sur les plus-values ».– Brett Swarts, fondateur de Capital Gains Tax Solutions
Qu’est-ce qu’une vente différée Trust™ (« DST ») ?
La réponse est : un type spécialisé de vente à tempérament en vertu de la section 453 de l’IRC, qui a connu un long succès et a résisté à l’examen minutieux de l’IRS et de la FINRA depuis 1996. Le nom « Deferred Sales » (ventes différées) Trust™ est utilisé pour obtenir un report de l’impôt sur les plus-values (et éventuellement un allégement de l’impôt sur les successions).
Avantages de la vente différée Trust™ (« DST »)
La vente différée Trust™ (« DST »), à ne pas confondre avec un Delaware Statutory Trust, offre des avantages transformationnels au propriétaire d’un bien très apprécié qui sait comment l’utiliser.
- Capital à réinvestir
Au lieu de payer 30 à 50 % d’impôt sur les plus-values et de récupération de l’amortissement à l’IRS, investissez ces dollars avant impôts dans un portefeuille d’immobilier privé ou syndiqué, de capital-risque, de prêts d’argent, de développement immobilier, de fonds communs de placement, d’ETF, de FPI, d’actions, d’obligations, de comptes gérés, de rentes, d’assurance-vie, etc. Faites de la loi des intérêts composés votre amie et faites fructifier votre portefeuille grâce aux impôts différés.
2. Réduisez le risque en diversifiant vos actions et en achetant sans restriction de temps
Un avantage important de l’utilisation d’une vente différée Trust™ est qu’il existe une grande variété d’investissements qui peuvent être sélectionnés pour garantir le principal et le rendement spécifié dans la note, par opposition à un échange 1031 où seuls les biens de même nature conformes (généralement des biens immobiliers) peuvent être acquis avec le produit avant impôt. L’échange 1031 est également soumis à des restrictions de temps strictes, à savoir 45 jours pour identifier un bien de remplacement de même nature et 180 jours pour clôturer le dépôt fiduciaire. Le Deferred Sales Trust n’a aucune restriction de temps, ce qui signifie que vous pouvez vendre à un prix élevé et acheter à un prix bas. Pour en savoir plus, cliquez ici pour découvrir comment le fonds de vente différée est une machine à remonter le temps.
3. Gestion
Échanger des locataires, des toilettes, des ordures, des termites contre des revenus passifs ou des revenus actifs provenant de biens immobiliers ou de titres peut être une transformation pour votre temps et votre énergie.
4. Tout nouveau tableau d’amortissement complet
27,5 ans pour les biens immobiliers multifamiliaux, 39 ans pour les biens immobiliers commerciaux, et l’amortissement accéléré se traduira à terme par des amortissements fiscaux moins importants. En utilisant une fiducie de vente différée pour acheter des biens immobiliers actifs, les investisseurs peuvent commencer avec un tout nouveau plan d’amortissement à 100 % et augmenter les amortissements fiscaux. Par rapport à la bourse 1031 où l’ancien plan d’amortissement est utilisé, la DST est ici clairement gagnante. Pour en savoir plus, regardez cette vidéo.
5. Consolidation de plusieurs actifs
Pour qui cela fonctionne-t-il ? Pratiquement toute personne ou entité peut utiliser une TVD pour reporter l’impôt sur les plus-values lors de la cession d’un bien admissible, y compris les propriétaires de résidences principales, les biens immobiliers de placement, les entreprises, les actions, y compris publiques ou privées, les devises cryptographiques, les œuvres d’art et les objets de collection. Rassemblez la vente de plusieurs actifs dans une fiducie de TPS pour rendre votre plan successoral simple et clair. Voici une vidéo avec Kevin Harrington de Shark Tank discutant de la vente d’actions et de l’utilisation du Deferred Sales Trust avec moi.
6. Augmentation de la trésorerie
Les investisseurs peuvent échanger des actifs non monétaires (comme une maison principale ou un terrain) contre un actif qui génère un flux de trésorerie.
Il peut être difficile de distinguer les stratégies de report de l’impôt sur les plus-values. De plus, il est difficile de trouver une stratégie de report d’impôt qui ait fait ses preuves et qui vous donne la liberté de vous endetter, la liquidité, la diversification, la possibilité de déplacer des fonds en dehors de votre patrimoine imposable tout en n’utilisant pas un échange 1031 en même temps. C’est pourquoi nous avons lancé Capital Gains Tax Solutions et proposons The Deferred Sales Trust™ (« DST »). Ainsi, vous ou vos clients n’aurez plus jamais à vous sentir piégés par l’impôt sur les plus-values ou par un échange 1031. Découvrez dès aujourd’hui les différences entre les différentes stratégies de report d’impôt que vous envisagez, notamment the Delaware Statutory Trust, Charitable Remainder Trust, Monetized Installment Sale, 1031 exchange, Opportunity Zones et apprenez-en plus sur The Deferred Sales Trust™ (« DST ») en téléchargeant gratuitement un livre électronique, Sell Your Business or Real Estate Smarter, à l’adresse http://capitalgainstaxsolutions.com/.
Il s’agit de prendre la meilleure décision pour vous, votre famille et votre succession, quelle que soit la décision finale de l’administration Biden concernant l’échange 1031.
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(Image présentée par Scott Graham via Unsplash)
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